Incitations fiscales à la création d’entreprise en Bretagne : Le guide complet pour entrepreneurs 2025

Pourquoi choisir la Bretagne pour créer son entreprise ?

La Bretagne n’est pas seulement une région attractive par ses paysages et sa qualité de vie. C’est aussi un véritable terreau entrepreneurial, porté par des politiques publiques favorisant l’innovation, l’accompagnement et, surtout, des incitations fiscales à la création d’entreprise. Ces dispositifs visent à doper la croissance économique régionale et à attirer de nouveaux talents.

Panorama des incitations fiscales pour la création d’entreprise en Bretagne

Créer son entreprise est un défi, mais aussi une formidable opportunité de bénéficier d’avantages fiscaux. Voici l’essentiel des incitations fiscales à la création d’entreprise en Bretagne et leurs conditions d’application en 2025.

1. Exonérations fiscales pour les entreprises nouvelles

Les « entreprises nouvelles » implantées en Bretagne, notamment dans certaines zones d’aides à finalité régionale (AFR), peuvent bénéficier d’une exonération temporaire d’impôts tels que :

• Exonération d’impôt sur les bénéfices : Jusqu’à 2 ans d’exonération totale, suivies d’un abattement dégressif pendant 3 ans dans le cadre du dispositif « Jeune Entreprise Innovante » (JEI).
• Exonération de contribution économique territoriale (CET) : La cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE) et la cotisation foncière des entreprises (CFE) peuvent être supprimées ou réduites sur décision de la collectivité.
• Exonération de taxe foncière : Certaines communes de Bretagne proposent une exonération partielle ou totale pour les entreprises créant de l’emploi.

2. Le cas spécifique des Zones Franches Urbaines (ZFU) et des Quartiers Prioritaires

Implanter son entreprise en zone franche urbaine (ZFU) ou en quartier prioritaire de la politique de la ville en Bretagne ouvre droit à :

• Exonération d’impôt sur les bénéfices jusqu’à 100 % les 5 premières années, puis dégressive jusqu’à la 8ème année.
• Allègements de charges sociales pour l’embauche de salariés issus de ces zones.
• Allègements de taxe foncière sur les propriétés bâties.

Ces dispositifs sont conditionnés au respect de quotas d’embauche locale et à la petite taille de l’entreprise (moins de 50 salariés et chiffre d’affaires limité).

3. Les soutiens aux jeunes entreprises innovantes

Le statut de Jeune Entreprise Innovante (JEI), très présent en Bretagne grâce à un tissu de startups dynamique, vise les sociétés investissant dans la R&D. Les principaux avantages sont :

• Exonération d’impôt sur les sociétés ou sur le revenu sur les 3 exercices bénéficiaires suivant la création.
• Allègement total des charges sociales des salariés affectés à la recherche.
• Accès facilité à certains dispositifs de financement et de subventions régionales.

La Bretagne compte également plusieurs pépinières et incubateurs comme Bretagne Développement Innovation, partenaires clés du développement d’entreprises innovantes.

4. Les aides spécifiques à la création en zone rurale

Nombre d’incitations fiscales à la création d’entreprise en Bretagne sont orientées vers la revitalisation des zones rurales :

• Exonération de CFE : Certaines communes rurales exonèrent partiellement ou totalement les nouvelles entreprises pendant 3 à 5 ans.
• Crédit d’impôt pour investissements : Applicable sur des dépenses d’équipement ou de modernisation dans les zones AFR.

Ces aides favorisent l’implantation d’activités nouvelles dans des territoires parfois moins attractifs économiquement, mais riches en potentiel.

5. Focus sur le crédit d’impôt recherche et innovation (CIR/CII)

L’État et la Région Bretagne encouragent la recherche et le développement via les dispositifs CIR et CII :

• Crédit d’impôt recherche (CIR) : Jusqu’à 30 % des dépenses de R&D éligibles.
• Crédit d’Impôt Innovation (CII) : Majoré pour les PME bretonnes : 20 % des frais engagés pour le développement d’innovations ou prototypes, plafonné à 400 000 € par an.

Ces dispositifs incitent les entreprises, y compris les PME et startups, à s’inscrire dans une dynamique d’innovation et de compétitivité.

6. Allègements sociaux à l’embauche

En complément des incitations fiscales, la Bretagne propose de nombreux allègements de charges sociales pour l’embauche de certains profils, notamment :

• Chômeurs de longue durée
• Jeunes de moins de 26 ans
• Résidents des quartiers prioritaires

Ces allègements se cumulent parfois avec les exonérations fiscales pour maximiser les avantages au démarrage.

Étapes clés pour profiter des incitations fiscales en Bretagne

Un parcours balisé pour optimiser votre création d’entreprise en Bretagne :

1. Identifier la zone d’implantation : Étudiez si votre projet relève d’une zone AFR, ZFU ou rurale pour cibler les exonérations possibles.
2. Choisir le bon statut : Certains dispositifs nécessitent un statut juridique spécifique (SAS, SA, SARL, etc.) et un effectif plafonné.
3. Monter un dossier solide : Anticipez les justificatifs à fournir et faites valider votre business plan par un expert-comptable ou une structure d’accompagnement agréée en Bretagne (ex : CCI Bretagne).
4. Solliciter les aides régionales : Utilisez les guichets uniques, plateformes d’aide telles que bretagne.bzh, et contactez les pôles régionaux.
5. Déclarer et rester en veille : La déclaration en temps voulu de votre activité et la veille des évolutions fiscales régionales sont fondamentales pour maximiser vos avantages.

Checklist des incitations fiscales à la création d’entreprise en Bretagne (2025)

• Vérification de l’éligibilité géographique (AFR, ZFU, zone rurale…)
• Détermination du statut d’entreprise éligible (JEI, PME, startup…)
• Dépôt des demandes d’exonération (IS, CFE, taxe foncière…)
• Montage du dossier CIR/CII si projet innovant
• Recensement des aides spécifiques régionales : subventions, avances remboursables, accompagnement
• Suivi annuel des avantages obtenus et mise à jour des obligations déclaratives

Exemple concret : Comment une startup innovante a profité des incitations fiscales en Bretagne

Prenons l’exemple d’une startup bretonne spécialisée dans l’agritech, installée à Rennes en 2023. Soutenue par le réseau régional d’innovation, elle a :

• Bénéficié du statut de Jeune Entreprise Innovante (exonération d’impôt sur les bénéfices et allègement de charges sociales)
• Profité d’une exonération temporaire de CFE par la métropole rennaise pendant 3 ans
• Obtenu des crédits d’impôt pour ses efforts de recherche et d’innovation
• Accédé à des subventions régionales complémentaires

Résultat : une croissance forte, des recrutements facilités et un impact régional notable, démontrant l’efficacité des incitations fiscales à la création d’entreprise en Bretagne.

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FAQ – Incitations fiscales création entreprise Bretagne

Conclusion : Lancez votre entreprise en Bretagne, profitez des incitations fiscales !

La Bretagne, région d’avenir pour les créateurs, déploie de véritables incitations fiscales pour accompagner la création d’entreprise. Que vous soyez entrepreneur innovant, artisan, commerçant ou startuper, optimiser ces dispositifs peut faire toute la différence pour concrétiser et accélérer votre projet.

Besoin d’un accompagnement personnalisé ? Contactez dès maintenant un conseiller de la CCI Bretagne ou un expert fiscal pour maximiser vos avantages dès la première année !